Особенности процесса трансграничных операций с использованием (УЦП) утилитарных цифровых прав

🔹Трансграничные операции с УЦП проводятся через информационные системы (ИС) на основе распределенного реестра (блокчейна) или инвестиционные платформы. Они применяются как встречное предоставление по внешнеторговым договорам, предметом которых могут быть товары, работы, услуги, информация или интеллектуальная собственность. Процесс включает следующие шаги:

🔹Выпуск УЦП: Эмитент (оператор ИС, часто на приватном блокчейне) выпускает УЦП, удостоверяющие права на передачу вещей, интеллектуальной собственности, выполнение работ или услуг. Выпуск регулируется российским законодательством и фиксируется в распределенном реестре.

• Регистрация и идентификация участников: Резидент РФ и нерезидент регистрируются в ИС или на инвестиционной платформе, проходят процедуры идентификации (включая KYC). Для нерезидентов это может включать постановку на учет в налоговой и получение сертификатов, что упрощается, но остается барьером.
• Заключение внешнеторгового договора: Стороны заключают договор, где УЦП указаны как средство оплаты или встречное предоставление. Договор должен иметь иностранный элемент (нерезидент или территория за пределами РФ).
• Передача УЦП: УЦП передаются от одной стороны другой через ИС. Передача фиксируется в реестре, подтверждая изменение прав. Это завершает расчеты по контракту.
• Подтверждение получения и исполнение обязательств: Получатель подтверждает права, после чего эмитент или продавец исполняет обязательства (передает товары, услуги и т.д.).
• Отчетность и контроль: Резидент отчитывается перед Банком России о получении, передаче или исполнении УЦП, включая связанные обязательства. Банк осуществляет валютный контроль и может устанавливать запреты или условия. Операции подлежат обязательному контролю, если используются в международных расчетах.

🔹 Участники: резиденты РФ, нерезиденты, операторы ИС, иностранные номинальные держатели (посредники). Интеграция с инфраструктурой страны-контрагента требуется для seamless  операций.


🔹  Примеры трансграничных операций

• Экспорт товаров: Российский производитель поставляет товары нерезиденту и получает УЦП на фиксированную сумму в качестве оплаты.
• Импорт услуг: IT-компания в РФ оказывает услуги иностранному клиенту, принимая УЦП на интеллектуальную собственность.
• Передача активов: УЦП, привязанные к золоту или другим физическим активам, используются для расчетов с зарубежными партнерами.

🔹  Правовые аспекты и ограничения

• Использование  УЦП для трансграничных операций закреплена Федеральным законом от 11 марта 2024 года №45-ФЗ
• Операции разрешены только между резидентом и нерезидентом, не для внутренних сделок. Санкционные риски, низкая ликвидность и отсутствие признания УЦП в иностранных юрисдикциях ограничивают применение. В перспективе (1–2 года) УЦП могут стать устойчивым инструментом, стимулируя рынок ЦФА. Гибридные активы (ЦФА + УЦП) также возможны, но требуют разъяснений от регулятора.
• Иностранные цифровые права — категория, которая дополнительно появилась с 01.09.2024 в Законе о ЦФА. Под ними понимаются обязательственные и иные права, выпуск, учет и обращение которых осуществляются в информационной системе, организованной не в соответствии с российским правом.

🔹  Ключевые особенности процедуры:

• Широкое применение смарт-контрактов — самоисполняющихся программных контрактов, условия которых зафиксированы в коде и автоматически активируются при выполнении заданных параметров.
• На продвинутых платформах перевод УЦП может быть полностью автоматизирован и синхронизирован с внешними данными, например, с информацией из личного кабинета участника ВЭД о выпуске товара таможенными органами.